经营活动现金流量的列报方法有两种，一种称直接法，另一种称间接法。直接法，是指通过现金流入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量的报告方法。采用直接法报告现金流量，可以揭示企业经营活动现金流量的来源和用途，有助于预测企业未来的现金流量。间接法是在企业当期取得的净利润的基础上，通过有关项目的调整，从而确定出经营活动的现金流量。采用间接法报告现金流量，可以揭示净收益与净现金流量的差别，有利于分析收益的质量和企业的营运资金管理状况。

价值大师（GuruFocus）对于不同类型的公司使用不同类型的标准化财务报表格式。对于用间接法报告经营活动现金流的企业来说，经营活动产生的现金流量净额内包含了来自持续经营收益的净利润，折旧、损耗和摊销，营运资金变动，递延所得税，股权激励，资产减值费用，终止经营活动产生的现金流量净额，和其他经营活动产生的现金流量净额。

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中国外运经营活动产生的现金流量净额（HK:00598 经营活动产生的现金流量净额）历史数据

中国外运 经营活动产生的现金流量净额的历史年度，季度/半年度走势如下：

中国外运经营活动产生的现金流量净额年度数据
日期	2014-12	2015-12	2016-12	2017-12	2018-12	2019-12	2020-12	2021-12	2022-12	2023-12
经营活动产生的现金流量净额	1387.81	2924.73	2660.54	3561.72	2287.07	3696.75	4690.03	5099.37	5857.63	4196.96

中国外运经营活动产生的现金流量净额季度数据
日期	2021-06	2021-12	2022-06	2022-09	2022-12	2023-03	2023-06	2023-09	2023-12	2024-03
经营活动产生的现金流量净额	-	-	-	-	-	-174.94	-	-	-	-2944.24

* 除每股数值，比率，百分比，其他数据单位均为百万。数据的货币单位均为当地股票的交易货币单位。

中国外运经营活动产生的现金流量净额（HK:00598 经营活动产生的现金流量净额）计算方法

经营活动产生的现金流量净额是指企业投资活动和筹资活动以外的所有在经营活动中产生的现金流量净额。它是企业现金的主要来源。

截至2023年12月，中国外运过去一年的经营活动产生的现金流量净额为：

经营活动产生的现金流量净额	=	年度来自持续经营收益的净利润	+	年度折旧、损耗和摊销	+	年度营运资金变动	+	年度递延所得税
	=	4870	+	2695	+	-1288	+	0
	+	年度股权激励	+	年度资产减值费用	+	年度终止经营活动产生的现金流量净额	+	年度其他经营活动产生的现金流量净额
	+	0	+	0	+	0	+	-2080
	=	4197

截至2024年3月，中国外运 过去一季度的经营活动产生的现金流量净额为：

经营活动产生的现金流量净额	=	季度来自持续经营收益的净利润	+	季度折旧、损耗和摊销	+	季度营运资金变动	+	季度递延所得税
	=	915	+	0	+	0	+	0
	+	季度股权激励	+	季度资产减值费用	+	季度终止经营活动产生的现金流量净额	+	季度其他经营活动产生的现金流量净额
	+	0	+	0	+	0	+	-3859
	=	-2944.24

* 除每股数值，比率，百分比，其他数据单位均为百万。数据的货币单位均为当地股票的交易货币单位。

中国外运经营活动产生的现金流量净额（HK:00598 经营活动产生的现金流量净额）解释说明

经营活动产生的现金流量净额包含以下8大项目：

1. 来自持续经营收益的净利润是指企业从正在进行的经营业务活动中获得的净收入。预计这些经营活动将继续到下一个报告期，它不包括非经常性项目。

2. 折旧、损耗和摊销是指企业一段时期内的折旧，摊销和消耗费用之和。间接法部分的编制起点是净利润，净利润的计算基础是权责发生制，已扣除了折旧与摊销，但折旧与摊销并没有引起现金流出，所以要调整，加回来。

3. 营运资金变动在现金流量表中进行报告。它通过把现金流量表中的“经营资产和负债的变动”（不同公司报告的名字可能不同）下所有的项目加起来计算得出。而不是通过计算每个期间的营运资金的差值（流动资产合计减去流动负债合计）来得出。

4. 递延所得税是指企业资产和负债的账面（会计）价值与其税额之间的暂时差异导致的未来税项负债或资产。这是由于股东财务会计和税务会计之间存在差异产生的。

5. 股权激励是指在一段时间内任何基于股票的薪酬计划（员工持股计划（ESOP）除外）发行的股票的价值。

6. 资产减值费用是指将所有资产从账面价值减记至公允价值所产生的费用。

7. 终止经营活动产生的现金流量净额是指企业所有来自非持续性经营活动产生的现金流量净额。

8. 其他经营活动产生的现金流量净额可能包含的内容实在太多了，而且每个公司的其他经营活动产生的现金流量净额包含的内容大不相同，因此无法一一列出。

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中国外运（HK:00598）公司简介

一级行业：工业
二级行业：交通运输
公司网站：www.sinotrans.com
公司地址：北京市朝阳区安定路5号院10号楼外运大厦B座
公司简介：公司是中国领先的综合物流服务提供商和整合商，秉承“运万物、连世界、创生态，以物流成功推动产业进步”的企业使命，凭借完善的服务网络、丰富的物流资源、强大的专业物流能力与领先的供应链物流模式，为客户提供定制化的专业物流解决方案和一体化的全程供应链物流服务。公司的主营业务包括专业物流、代理及相关业务和电商业务三大板块。其中，专业物流是核心业务，聚焦高成长、高附加值的细分行业及其上下游，推动产业高质量发展；代理及相关业务是基石业务，为专业物流业务及跨境电商业务发展提供支撑；电商业务是公司的新兴业务，主要服务于快速发展的跨境电商客户，利用公司的可控运力优势和资源整合能力为客户提供跨境端到端服务，保障客户供应链高效稳定发展。

中国外运 (HKSE:00598)

中国外运 经营活动产生的现金流量净额 : HK$ -2944 (2024年3月 TTM)

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