经营活动现金流量的列报方法有两种，一种称直接法，另一种称间接法。直接法，是指通过现金流入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量的报告方法。采用直接法报告现金流量，可以揭示企业经营活动现金流量的来源和用途，有助于预测企业未来的现金流量。间接法是在企业当期取得的净利润的基础上，通过有关项目的调整，从而确定出经营活动的现金流量。采用间接法报告现金流量，可以揭示净收益与净现金流量的差别，有利于分析收益的质量和企业的营运资金管理状况。

价值大师（GuruFocus）对于不同类型的公司使用不同类型的标准化财务报表格式。对于用间接法报告经营活动现金流的企业来说，经营活动产生的现金流量净额内包含了来自持续经营收益的净利润，折旧、损耗和摊销，营运资金变动，递延所得税，股权激励，资产减值费用，终止经营活动产生的现金流量净额，和其他经营活动产生的现金流量净额。

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天秦装备经营活动产生的现金流量净额（300922 经营活动产生的现金流量净额）历史数据

天秦装备 经营活动产生的现金流量净额的历史年度，季度/半年度走势如下：

天秦装备经营活动产生的现金流量净额年度数据
日期	2013-12	2014-12	2016-12	2017-12	2018-12	2019-12	2020-12	2021-12	2022-12	2023-12
经营活动产生的现金流量净额	18.64	28.07	-0.59	45.69	60.90	46.97	29.21	93.51	47.06	101.35

天秦装备经营活动产生的现金流量净额季度数据
日期	2021-09	2021-12	2022-03	2022-06	2022-09	2022-12	2023-03	2023-06	2023-09	2023-12
经营活动产生的现金流量净额	14.10	25.43	38.38	10.76	-9.56	7.50	10.01	18.57	43.91	28.86

* 除每股数值，比率，百分比，其他数据单位均为百万。数据的货币单位均为当地股票的交易货币单位。

天秦装备经营活动产生的现金流量净额（300922 经营活动产生的现金流量净额）计算方法

经营活动产生的现金流量净额是指企业投资活动和筹资活动以外的所有在经营活动中产生的现金流量净额。它是企业现金的主要来源。

截至2023年12月，天秦装备过去一年的经营活动产生的现金流量净额为：

经营活动产生的现金流量净额	=	年度来自持续经营收益的净利润	+	年度折旧、损耗和摊销	+	年度营运资金变动	+	年度递延所得税
	=	32	+	11	+	57	+	0
	+	年度股权激励	+	年度资产减值费用	+	年度终止经营活动产生的现金流量净额	+	年度其他经营活动产生的现金流量净额
	+	0	+	0	+	0	+	1
	=	101

截至2023年12月，天秦装备 过去一季度的经营活动产生的现金流量净额为：

经营活动产生的现金流量净额	=	季度来自持续经营收益的净利润	+	季度折旧、损耗和摊销	+	季度营运资金变动	+	季度递延所得税
	=	14	+	0	+	0	+	0
	+	季度股权激励	+	季度资产减值费用	+	季度终止经营活动产生的现金流量净额	+	季度其他经营活动产生的现金流量净额
	+	0	+	0	+	0	+	15
	=	28.86

* 除每股数值，比率，百分比，其他数据单位均为百万。数据的货币单位均为当地股票的交易货币单位。

天秦装备经营活动产生的现金流量净额（300922 经营活动产生的现金流量净额）解释说明

经营活动产生的现金流量净额包含以下8大项目：

1. 来自持续经营收益的净利润是指企业从正在进行的经营业务活动中获得的净收入。预计这些经营活动将继续到下一个报告期，它不包括非经常性项目。

2. 折旧、损耗和摊销是指企业一段时期内的折旧，摊销和消耗费用之和。间接法部分的编制起点是净利润，净利润的计算基础是权责发生制，已扣除了折旧与摊销，但折旧与摊销并没有引起现金流出，所以要调整，加回来。

3. 营运资金变动在现金流量表中进行报告。它通过把现金流量表中的“经营资产和负债的变动”（不同公司报告的名字可能不同）下所有的项目加起来计算得出。而不是通过计算每个期间的营运资金的差值（流动资产合计减去流动负债合计）来得出。

4. 递延所得税是指企业资产和负债的账面（会计）价值与其税额之间的暂时差异导致的未来税项负债或资产。这是由于股东财务会计和税务会计之间存在差异产生的。

5. 股权激励是指在一段时间内任何基于股票的薪酬计划（员工持股计划（ESOP）除外）发行的股票的价值。

6. 资产减值费用是指将所有资产从账面价值减记至公允价值所产生的费用。

7. 终止经营活动产生的现金流量净额是指企业所有来自非持续性经营活动产生的现金流量净额。

8. 其他经营活动产生的现金流量净额可能包含的内容实在太多了，而且每个公司的其他经营活动产生的现金流量净额包含的内容大不相同，因此无法一一列出。

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天秦装备（300922）公司简介

一级行业：基础材料
二级行业：化工
公司网站：www.tianqin.net.cn
公司地址：河北省秦皇岛市经济技术开发区雪山路3号,5号
公司简介：公司立足防护装置的研发制造，始终坚持自主创新和高端制造的发展战略，积极响应国家“中国制造2025”、“军民融合”等战略规划，公司主要从事以高分子复合材料的新型加工和应用技术为核心的军用防护装置及装备零部件的研发、生产和销售，系军品防护领域的核心供应商，发行人所属行业为国家重点扶持的战略新兴产业。报告期内，公司主要收入来源于军品，主要产品及服务包括专用防护装置、装备零部件、技术服务及其他等，其中专用防护装置是公司最主要的产品。公司产品不仅广泛服务于陆、海、空及火箭军等多军种军工装备领域，也可应用于民用防护领域，属军民两用产品。公司为国家高新技术企业，且已获得军方及行业主管部门对从事军工配套业务相关的许可和认证。2015年，凭借对多项大口径弹药防护装置的技术攻关，公司被河北省国防科学技术协会、河北省兵工协会评为“兵工行业先进单位”；2016年，凭借公司研发团队多年的科研成果及公司整体在国防科技工业协作配套工作中的贡献，获得河北省总工会授予的“河北省五一劳动奖章”。

天秦装备 (SZSE:300922)

天秦装备 经营活动产生的现金流量净额 : ¥ 101 (2023年12月 TTM)

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