九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) : -1.6 (今日)
九鼎投资财务造假嫌疑(M分数)(Beneish M-Score)的相关内容及计算方法如下:
财务造假嫌疑(M分数)是衡量一个公司的财务造假状况的指标。Beneish模型通过分析公司的财务指标,对公司的财务合理程度进行打分,从而判断一家公司是否有认为操控盈利数据、财务报表作假的现象。分数越高,表明一家公司财务操纵的可能性越大。
通常来说,财务造假嫌疑(M分数)的区间为:
a)当财务造假嫌疑(M分数) <= -1.78 --> 公司财务造假嫌疑低。
b)当财务造假嫌疑(M分数) > -1.78 --> 公司财务造假嫌疑高。
造假嫌疑低
造假嫌疑高
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危险信号
财务实力: 财务造假嫌疑(M分数) 财务造假嫌疑高
在过去十年内, 九鼎投资的 最大值为 22.61, 最小值为 -3.56, 中位数为 -2.43。
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九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 历史数据
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数)的历史年度,季度/半年度走势如下:
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) 年度数据 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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日期 | 2014-12 | 2015-12 | 2016-12 | 2017-12 | 2018-12 | 2019-12 | 2020-12 | 2021-12 | 2022-12 | 2023-12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务造假嫌疑(M分数) | -2.74 | 22.46 | -3.58 | -1.18 | -3.4 | -0.79 | 0.77 | -2.72 | -1.93 | -1.75 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) 季度数据 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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日期 | 2021-12 | 2022-03 | 2022-06 | 2022-09 | 2022-12 | 2023-03 | 2023-06 | 2023-09 | 2023-12 | 2024-03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务造假嫌疑(M分数) | -2.72 | -2.75 | -2.3 | -2.07 | -1.93 | -2.51 | -2.91 | -2.2 | -1.75 | -1.6 |
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 行业比较
在资产管理(三级行业)中,九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数)与其他类似公司的比较如下:
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 分布区间
在资产管理(二级行业)和金融服务(一级行业)中,九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数)的分布区间如下:
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 计算方法
财务造假嫌疑(M分数)由Messod D. Beneish(1999)在文章中提出。与衡量公司破产风险( 两年破产风险(Z分数) )和衡量公司基本面趋势( 基本面趋势(F分数) )不同,财务造假嫌疑(M分数)用于衡量公司财务造假嫌疑度。
截至今日,基于以下8个指标加权后,九鼎投资的财务造假嫌疑(M分数)为:
财务造假嫌疑(M分数) | = | -4.84 | + | 0.92 * DSRI | + | 0.528 * GMI | + | 0.404 * AQI | + | 0.892 * SGI | + | 0.115 * DEPI | - | 0.172 * SGAI | + | 4.679 * TATA | - | 0.327 * LVGI |
= | -1.6 |
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 解释说明
1. DSRI(Days Sales in Receivables Index):应收账款指数
2. GMI(Gross Margin Index):毛利率指数
3. AQI(Asset Quality Index):资产质量指数
计算公式:AQI = 本期 资产质量比率 / 上期 资产质量比率
资产质量比率 = 1 -( 流动资产合计 + 固定资产、无形资产和其他长期资产净额 )/ 资产总计
资产质量指数检测公司是否可能通过操控非实物资产项目来控制利润。
资产质量比率 = 1 -( 流动资产合计 + 固定资产、无形资产和其他长期资产净额 )/ 资产总计
资产质量指数检测公司是否可能通过操控非实物资产项目来控制利润。
4. SGI(Sales Growth Index):营业收入指数
5. DEPI(Depreciation Index):折旧率指数
计算公式:DEPI = 上期 折旧率 / 本期 折旧率
折旧率 = 折旧、损耗和摊销 /( 折旧、损耗和摊销 + 固定资产、无形资产和其他长期资产净额 )
DEPI大于1表示资产折旧速度较慢。这表明该公司可能正在向上调整有用的资产寿命假设,或者采用一种有利于收入的新方法。
折旧率 = 折旧、损耗和摊销 /( 折旧、损耗和摊销 + 固定资产、无形资产和其他长期资产净额 )
DEPI大于1表示资产折旧速度较慢。这表明该公司可能正在向上调整有用的资产寿命假设,或者采用一种有利于收入的新方法。
6. SGAI(Sales, General and Administrative Expenses Index):销售管理费用指数
7. LVGI(Leverage Index):财务杠杆指数
8. TATA(Total Accruals to Total Assets):总应计款项指数
通常来说,财务造假嫌疑(M分数)的区间为:
a)当财务造假嫌疑(M分数) <= -1.78 --> 公司财务造假嫌疑低。
b)当财务造假嫌疑(M分数) > -1.78 --> 公司财务造假嫌疑高。
危险信号
财务实力: 财务造假嫌疑(M分数) 财务造假嫌疑高
九鼎投资 财务造假嫌疑(M分数) (600053 财务造假嫌疑(M分数)) 相关词条
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九鼎投资 (600053) 公司简介
一级行业:金融服务
二级行业:资产管理
公司网站:www.jdcapital.com
公司地址:江西省南昌市东湖区沿江北大道1379号紫金城A栋写字楼
公司简介:公司原是以房地产开发为主营业务的地产企业。公司现形成了房地产业务和私募股权投资管理业务并行发展的业务模式。公司目前拥有的房地产项目是“紫金城”项目,公司致力于把“紫金城”打造成为南昌首席文化名城,逐步形成“紫金城”独特的文化脉络与特质,全面提升公司品牌软实力。同时,公司继续聚焦以并购投资为主的PE投资、VC和创业投资、固定收益投资三大板块,积极适应宏观经济和政策环境的变化,把握并购投资、成长型投资、VC投资等领域系统性机会,积极响应“大众创业、万众创新”战略,支持创新创业企业成长,挖掘具有成为行业龙头潜质的高成长创业企业,以资本力量助推创业企业高速发展,增强中国“新经济”活力。
二级行业:资产管理
公司网站:www.jdcapital.com
公司地址:江西省南昌市东湖区沿江北大道1379号紫金城A栋写字楼
公司简介:公司原是以房地产开发为主营业务的地产企业。公司现形成了房地产业务和私募股权投资管理业务并行发展的业务模式。公司目前拥有的房地产项目是“紫金城”项目,公司致力于把“紫金城”打造成为南昌首席文化名城,逐步形成“紫金城”独特的文化脉络与特质,全面提升公司品牌软实力。同时,公司继续聚焦以并购投资为主的PE投资、VC和创业投资、固定收益投资三大板块,积极适应宏观经济和政策环境的变化,把握并购投资、成长型投资、VC投资等领域系统性机会,积极响应“大众创业、万众创新”战略,支持创新创业企业成长,挖掘具有成为行业龙头潜质的高成长创业企业,以资本力量助推创业企业高速发展,增强中国“新经济”活力。